美国税务局如何对加密货币收税

由于其高流动性的市场和疯狂的价格行为，加密货币为何受到投资者的欢迎也就不足为奇了。然而，与任何其他形式的收入一样，来自加密货币和其他数字资产或使用加密货币和其他数字资产进行交易的任何收入都由美国国税局征税——即使你是居住在海外的美国籍外籍人士

由于加密货币是一个相对较新的概念，纳税结算可能会变得复杂，特别是如果你不了解美国税法的细微差别的话。再加上生活在海外，你会发现，在海外工作的美国人选择不为外籍人士报税，而不是陷入纳税遵从的泥潭。然而，这是不明智的，因为美国国税局有积极的措施来跟踪这些类型的金融活动，一旦被抓住，你可能会陷入法律困境。

如果您是使用密码进行交易或拥有任何其他形式的数字资产的外籍人士，您必须了解如何向IRS披露这些活动

目录：

• 美国国税局如何对加密产品征税？

• 如何报告收到的加密货币？

• 加密货币免税

• 加密货币和外国账户税收合规法案（FATCA）

• 加密货币与外国银行和金融账户报告（FBAR）

• 大赦计划

• 加密税务提示

• 1.保留所有加密交易的记录

• 2.使用相关软件

• 3.学习如何抵消

• 4.战略性贸易

• 5.采矿费用索赔

• 6.熟悉相关税务表格

• 7.聘请专业人士

美国国税局如何对加密产品征税？

无论您是否从加密交易中获利，或持有比特币和以太坊，或任何其他类型的数字资产，如不可替代代币（NFT），您都必须向IRS披露，并将其作为您的外籍人士纳税申报表的一部分。

2014年，美国国税局发布了2014-21号公告，以解决围绕加密技术税务状况的问题。该机构在声明中表示，所有加密货币都不会被视为货币，而是被视为类似于财产的资产。因此，适用于财产交易的税收原则也适用于涉及密码和其他数字资产的交易。

尽管如此，如何向IRS披露这些加密交易在很大程度上取决于交易的性质。您可以将这些交易分为三大类：

• 汇款或转账的方式

• 收钱的方法

• 投资工具

我们将依次讨论每个类别。

如何报告收到的加密货币？

上下文对于确定报告此活动的方法很重要；你收到加密货币是作为礼物，还是作为你出售的东西的一种支付方式？这一区别很重要，因为这些活动受到不同的对待。

作为付款收到的加密将计为业务收入。因此，您应该在您的企业所得税申报表中将其作为收入申报

同时，作为礼物收到的加密货币金额不征税。但是，您需要报告将加密货币转换为法定货币的资本收益，或者当您使用加密货币时的资本收益。由于加密价格在以秒为单位变化，因此您必须在转换当天将其作为资本收益或损失进行报告

此外，如果加密货币是由外国人赠送的，您必须报告此交易，但金额也是免税的。

美国侨民应如何将发送或转移的加密货币和加密货币作为投资进行报告。同样，您必须指定该交易是作为礼物还是作为购买物品的付款

如果在一个财政年度内赠送给任何一个人的礼品价值至少为15000美元，则将礼品加密货币申报为礼品税申报表（表格709）。

对于用作支付方式的加密货币，使用附表D和8949表格获取资本收益。您需要计算交易触发的财务收益或损失，以了解其相应的纳税义务

由于加密货币被美国国税局视为资本资产，因此只有出售所得才应纳税。因此，在卖出头寸之前，您无需向IRS报告加密投资组合。您可以通过表格8949申报这些交易。

加密货币免税

是的，在某些情况下，您可能被法律允许从您的纳税申报表中排除加密货币资产。通过国外收入排除（FEIE），有可能获得豁免。FEIE承认的一种情况是，您从外国雇主或客户那里以加密货币赚取工资或业务收入

但是，您仍然需要根据资产的现值与收到时的原值，申报您收到的加密货币工资或收入的资本收益

加密货币和外国账户税收合规法案（FATCA）

根据FATCA，所有美国公民和合法居民必须在年度申报表中申报其持有的全部金融资产。该法律涵盖加密货币，加密货币被视为财产，因此被视为资产

FATCA声明通过特定外国金融资产报表（表格8938）进行。在这里，有一个报告阈值，你需要知道基于你的婚姻状况。未婚纳税人在年终时坚持20万美元的门槛值，或在财政年度内的任何时候坚持30万美元的门槛值。这意味着，如果您的外国金融资产达到这些价值，您需要填写表格8939。对于提交联合申报表的已婚纳税人来说，这些门槛是原来的两倍。

加密货币与外国银行和金融账户报告（FBAR）

FBAR要求居住在国外的美国公民和合法居民在财政年度内的任何时候拥有总额为10000美元的外国账户，使用表格114向金融犯罪执法网络（FinCEN）提交报告

目前，FBAR法律并未正式涵盖加密货币资产。这是因为美国国税局认为他们是财产而不是现金。然而，税务专家建议无论如何在FBAR申报中包括加密货币资产。这是鉴于管理加密货币的授权可能会很快发生变化，如果您能领先于这些变化，这是最好的

大赦计划

如果您连续几年未能提交报税表，请不要担心。你可以通过一个名为简化程序的特赦计划来追索你的不幸。如果你能证明你的违规行为不是故意的，那么这个过程可以让你在不受处罚的情况下补缴税款

美国国税局甚至可以免除任何与未能提交FBAR相关的处罚。再说一次，如果有合理的原因导致疏忽的话

加密税务提示

在最近的纳税申报表中，增加了一个非常具体的税务问题。您在这一年中是否进行过虚拟货币交易？如果你对这个问题的回答是肯定的，以下是你应该牢记的税务提示

1.保留所有加密交易的记录

美国国税局要求你在报税表上提出的每一项索赔的证明文件。所以要准备好收据。养成一种习惯，确保您购买或出售的加密货币以及您作为礼物收到或发送的加密货币的所有价格记录安全

2.使用相关软件

你使用的是加密货币。你很可能精通技术。因此，不要通过手动操作使记录保存复杂化。从可靠的软件获得帮助。想想像Cointracker和科尼这样的工具。他们将帮助您跟踪您进行的每一笔加密支付，并整合必要的文档，以确保您的税务合规性

3.学习如何抵消

以对待其他固定资产的方式对待加密货币。了解如何用已发生的损失抵消收益。例如，如果您的以太坊缓存价值下降了3000美元，而您的比特币资产也以同样的价值升值，请让国税局知道您收支平衡。这不是作弊。这是聪明的表现

4.战略性贸易

税率波动。如果你没有财务压力，试着在低利率时安排加密交易。这样，如果您通过出售加密货币获利，您的纳税义务不会妨碍您享受资本收益

5.采矿费用索赔

加密货币开采是加密投资的重要组成部分。因此，美国国税局只承认与该流程相关的费用。通过申请采矿活动费用，最大限度地利用这一机会。这些费用可能包括计算机维护和维修、电费和软件购买等。

6.熟悉相关税务表格

列出你每年需要的纳税申报单。熟悉他们的样子。在纳税日之前，检查是否有任何变化。请参阅此列表：

• 表格8949

• 表格3520

• 表格709

• FinCen表格114

• 附表D

• 附表C

• 附表1

7.聘请专业人士

通过与专业人士合作简化纳税申报，无论您居住在何处。你可以在美国本土与一名受雇的会计师沟通，帮助你处理税务事宜。因此，信任一位税务专家，避免税务压力

想搬到一个加密友好的国家吗？

每个美国公民都必须提交申报表并缴纳到期税款。即使你选择居住在美国本土之外，这一点仍然成立。此外，这种财务责任延伸到加密货币等非传统资产。因此，如果你是一个在你的金融投资组合中拥有数字货币的外籍人士，你必须在你的纳税申报表中申报这些数字货币，以防止美国国税局对你大发雷霆

否则，就要为疏忽和税务违规付出高昂的代价。例如，未能提交FBAR的成本可能高达10万美元或未偿还外国账户的50%。对于非故意违规行为，罚款可能减至10000美元。

不管是哪种方式，你都不想因为国税局没有收到相关的税务文件就把这些钱花掉，因为国税局希望你在纳税日收到这些文件。

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