在马耳他设立的公司有哪些优势？

出身背景

马耳他地理位置优越，位于地中海中部，位于欧洲、北非、中东之间的十字路口。该岛提供了充分发展的开放市场经济，拥有勤劳和多种语言的人口（88%的马耳他人讲英语）。它还提供低税率的公司税。

马耳他是少数几个全年气候温和的“幸运”国家之一。在马耳他，夏季平均温度在+28到+38°C之间。夏季从5月开始，通常在10月结束，但即使是“冬季”天气也非常舒适，气温很少降到+12°C以下。

马耳他的国际地位

有助于提高该管辖区国际地位的因素包括：

• 马耳他是欧盟成员国，因此可以获得欧盟指令。

• 马耳他是申根正式成员国，可以享受申根协定带来的所有好处。

• 它是一个主权独立的国家，享有政治、经济和社会稳定。

• 马耳他通过其不结盟政策与世界上大多数国家建立了友好关系。

• 在马耳他经营的公司须缴纳35%的公司税。然而，非居民股东享有较低的有效税率，因为马耳他的完整税收插补系统允许慷慨的单方面减免和退税。

马耳他的税收完全插补法

单边减免和退税制度为积极收入和消极收入提供了5%和10%的低有效马耳他税率：

• 积极收入——在大多数情况下，非居民股东可以申请退税，退税金额为公司用于支付股息的积极利润所缴纳税款的6/7。这导致马耳他现行收入的有效税率为5%。

• 被动收入——在被动利息和特许权使用费的情况下，非居民股东可以申请退税，退税金额为公司支付股息的被动收入所缴纳税款的5/7。这导致马耳他被动收入的有效税率为10%。

马耳他公司还有哪些其他税收优惠？

在马耳他设立的公司也可享受其他税收优惠：

• 股息无预扣税，即使股息支付给非欧洲司法管辖区。

• 根据纳税人的选择，“参与控股”产生的合格股息和资本收益免征马耳他税。为了将持有归类为“参与持有”，请参见第条：https://www.dixcart.com/malta-holding-companies-why-are-they-so-attractive/.它详细说明了需要满足六个条件中的哪一个条件。

• 名义利息扣除额（NID）。NID是一种创新方式，马耳他公司可以在正确的情况下减少其纳税义务。这一选择对拥有大量股权余额的公司最感兴趣。NID允许公司根据公司的“风险”资本扣除名义利息金额。此类公司将能够针对视为其股本产生的NID，从应课税收入中申请扣除。此前在马耳他，债务利息可以免税，而股息则不能免税。

• 马耳他约有70项双重征税条约。如果没有相关的双重征税条约，则可以提供单方面税收减免。

马耳他公司的其他吸引因素

根据特定公司及其员工的具体情况，在马耳他成立的公司还有其他优势。 

• 启动资金可用于在马耳他开展业务。如果公司在技术领域运营，则有额外的助推器资金可用。

• 监管机构是可接近的，并且基于可靠的商业提案，很乐意讨论建立“沙箱环境”，以测试新技术

• 根据“关键员工计划”，第三国国民可获得快速就业许可证。马耳他“关键员工计划”适用于具有特定工作相关资格或足够经验的管理和/或高技术专业人员。成功申请者在申请之日起五个工作日内获得快速通道工作/居住许可，有效期为一年。这一期限最长可延长三年。

• 受雇于该行业的某些个人可享受15%的特殊税率；研究及；高技能项目下的开发/金融服务/航空/在线游戏。

马耳他公司服务：公司注册和维护

我们的马耳他办事处提供的服务包括：

• 公司注册：准备和提交所有必要文件，获得许可证、证书和执照。

• 开设银行账户并与银行就任何事项进行互动。

• 公司秘书：文件和报告，遵守所有法律要求。

• 办公服务：租用办公空间或办公室、互联网接入、电话和传真、办公设备，以及必要时协助通信。

• 其他服务：银行账户管理、会计服务、协助马耳他公司雇用外籍员工。

• 管辖权变更：公司在马耳他的注册，以及与其他管辖权结合使用马耳他公司。

补充资料

有关在马耳他设立公司及马耳他移民的更多信息，请联系滨屿海外。