阿联酋税务指南：您需要了解的关于个人和公司税率和免税的所有信息

内容

• 阿联酋个人税收

• 个人如何成为阿联酋税务居民？

• 阿联酋公司的税收

• 阿联酋公司免税

• 公司如何在阿联酋获得税务居留权？

• 阿联酋的财产税

• 双重征税协定和税务信息交换

• 如何在阿联酋居留

• 常见问题解答

阿联酋个人税收

阿联酋居留签证允许一个人成为该国的税务居民，并合法地优化他们的税收。

所得税。个人，无论是公民还是居民，都不缴纳任何所得税。他们还免除利息、股息、财富、奢侈品、遗产、礼物和资本收益税。

0%阿联酋所得税
对于个人

持有居留签证的外国人在阿联酋不缴纳养老金税，而在葡萄牙，从海外获得养老金的税率为10%至48%。

旅游税。外国人在阿拉伯联合酋长国为度假村、酒店和餐馆纳税。账单中可包含若干税费：

• 酒店税-10%；

• 服务费-10%；

• 市政税-0–10%；

• 城市税-6-10%；

• 旅游费-6%。

不同酋长国的税率可能不同。例如，在阿贾曼或沙迦，市政税为10%；在迪拜，这是7%，而在Ras Al Khaimah，这项税是不收费的。

迪拜是该国最受欢迎的酋长国，自2022年1月至4月，游客达510万人次。入住迪拜酒店时，客人需支付额外费用，称为“旅游迪拉姆”，每晚7至20迪拉姆不等，具体取决于酒店的星级和房间类别

在四星级酒店的一间卧室房间过夜的费用为15迪拉姆；在5星级酒店-20迪拉姆。如果房间有两间卧室，迪拉姆将被收取两次费用。然而，客人只需在入住酒店的前30天支付这笔费用。

我可以用第三国护照去美国或欧盟吗？不，你不能。但是，有了第二个居留许可或公民身份，这是可能的。

个人如何成为阿联酋税务居民？

持有阿联酋居留签证的外国人自动成为税务居民。他们不需要为此获得税务识别号。

然而，如果一个人想要避免双重征税，并且其主要国家与阿联酋签订了双重征税协定，则需要获得税务居留证。

要确认您的税务状况，您需要执行以下操作：

1. 获得居留签证并在阿联酋居住至少180天。

2. 在阿联酋租赁或购买房产。

3. 向联邦税务局填写申请表。

获得税务居留证所需的文件：

1. 护照复印件。

2. 阿联酋居留签证副本。

3. 长期租赁合同或物业购买合同副本。

4. 收入确认，如工资或养老金报表。

5. 阿联酋过去6个月的银行账户对账单。

6. 确认申请人确实在阿联酋居住了至少180天。它在居留和外国人事务总局或联邦身份和公民身份管理局获得。

在填写FTA申请时，申请人需要指定他们希望获得税务居留证的国家，选择财政年度的开始日期，附上文件副本，并支付1000迪拉姆的费用。

税务居留证将在未来三天内签发。然后，可以从网站上下载它以及自动获得的税务识别号

税务居留证和税务识别号足以确认阿联酋在另一个国家的税务居民身份。

阿联酋公司的税收

公司税将于2023年6月推出，税率为9%。这将适用于年收入超过375000迪拉姆（102000美元）的公司。在那之前，大多数公司的公司税仍保持在0%。

阿联酋9%的企业税

2023年6月起

石油和天然气行业的外国公司缴纳55%的企业税。外国银行分行支付20%。

股息和资本利得以及集团内部交易和重组不征税。

增值税阿联酋的增值税为5%。收入超过375000迪拉姆（102000美元）的公司必须缴纳增值税。要缴纳税款，公司必须在FTA登记为增值税纳税人。

2017年关于增值税的第8号联邦法令

对于收入在187500迪拉姆至375000迪拉姆之间的公司，注册是自愿的。

增值税通常在纳税期结束后28天内按季度支付。然而，联邦税务局可能会为某些纳税人指定不同的纳税期限。

阿联酋政府认为对人类健康或环境有害的产品征收消费税。税收以零售价减去消费税和增值税或FTA指定产品价格的百分比计算，以较高者为准。

阿联酋内阁批准产品清单及其税率：

• 50%用于碳酸饮料，普通苏打除外；

• 所有含糖或甜味剂的产品为50%；

• 烟草制品100%；

• 100%用于能量饮料；

• 100%用于电子吸烟设备。

消费税由生产、进口或储存消费品的公司支付。这些公司必须在FTA登记为消费税纳税人。税款在纳税期结束后的15天内每季度缴纳一次。

进出口税。进口税可能因进口货物的性质而异。但一般来说，它是进口货物成本、运费和保险价值（CIF）的5%

然而，某些有害产品，如烟草或酒精，进口时需缴纳50-100%的税。其他产品，如大阿拉伯自由贸易区的大多数国家产品，进口时根本不征税

进口到自由区的货物在转移到当地市场之前也免征进口税。

阿联酋的出口税为0%

阿联酋公司免税

投资者和企业家在阿联酋注册企业，以最大限度地减少税务负担。对公司最有利的条件是在自由区，自由区有特殊的税收和海关制度

阿联酋自由区对公司的好处：

1. 公司注册后15–50年内无需缴纳公司税。

2. 无增值税。

3. 无定制费用。

4. 个人和公司的国际业务产生的收入在阿联酋不纳税，可以从银行账户中自由提取。

5. 投资者也可以是公司的唯一所有者，而不是在自由区以外注册业务时，必须找到当地合作伙伴并给予其51%的公司股份。

阿联酋目前有45个自由区，还在继续。他们中的大多数人都在迪拜。

阿联酋的自由区

公司如何在阿联酋获得税务居留权？

当公司在阿联酋注册时，它自动被视为税务居民

然而，只有在注册一年后才能申请税务居留证。需要此证书来确认阿联酋在另一个国家的税务居留权，并避免双重征税。

这些公司的创始人向FTA提交了一份申请。企业注册费为1750迪拉姆。

如何合法地减少税收

获得公司税务居留证所需的文件：

1. 贸易许可证以及随附的创始人和股东名单。

2. 基础协议。

3. 公司所有人、合伙人和董事总经理的护照、身份证和居留签证副本。

4. 证书年份的财务报表，由经认可的阿联酋审计公司编制或确认。

5. 阿联酋银行过去6个月的公司账户对账单。

6. 商业物业的租赁或购买协议。

在填写FTA申请时，申请人需要指定他们希望获得税务居留证的国家，并选择财政年度的开始日期。

境外公司无法获得阿联酋税务居留证。

阿联酋的财产税

在阿联酋购买房产时，需缴纳两种税费：转让费和注册费。

不同酋长国的转让费可能有所不同。例如，迪拜的房产税为4%，而阿布扎比为2%。这笔钱通常由买方和卖方平分。

迪拜4%的房产转让费

管理费为540迪拉姆，即147美元。它与转让费一起支付。

买方支付注册费。其费率取决于物业的成本：

• 价值低于50万迪拉姆（137000美元）的财产为2000迪拉姆（545美元）；

• 价值超过50万迪拉姆（137000美元）的财产，4000迪拉姆（1090美元）。

购买后，新所有者必须获得所有权证书。该证书的费用为250迪拉姆或68美元

购买商业物业时，新业主需额外支付5%的增值税。FTA在其用户指南中解释了如何支付此类增值税。

在迪拜购买房产的税费

房地产所有者的税费。在阿联酋，财产所有者不需要缴纳年度税。

业主每年支付物业维护费。这笔钱投资于资本维修、公共区域维护、儿童游乐场、体育设施和其他基础设施

开发商确定了费用金额，通常在15美元到60美元之间。费用每年预付一次；如果业主将房产出租，他们仍需自行支付维修费。

出售房产时，卖家通常支付一半的转让费，例如，迪拜2%，阿布扎比1%。

阿联酋对赠与和遗产不征税。

阿联酋的市政租金税由租户支付，同时支付水电费。税款将自动添加到账单中。对于迪拜的租户，税收为租金的5%；阿布扎比，3%；沙迦，2%。

租户在租用商业物业时，需缴纳10%的市政税。

迪拜一家国际高尔夫俱乐部旁边的宽敞公寓，价格至少为16万美元

由罗伯托·卡瓦利（Roberto Cavalli）设计的迪拜大型住宅项目中的一栋别墅售价至少36.8万美元

迪拜的一栋三居室别墅，位于一个带公园、热带森林和国际高尔夫球场的住宅项目中，售价至少为433000美元

双重征税协定和税务信息交换

双重征税协定。阿联酋与138个国家签订了双重征税协定，包括新加坡、印度、英国和大多数欧洲国家。

该条约涵盖了对一个国家的纳税居民在另一个国家取得收入的征税。个人或公司在收入来源国纳税，然后在居住地国提交纳税减免。

根据其税收政策，非阿联酋税务居民有义务在其居住国缴纳所得税。

税务信息交换。2018年，阿联酋加入了通用报告标准（CRS），这是一个用于交换税务信息的统一系统。

CRS协议由100多个国家签署，包括欧洲国家、加拿大、几个亚洲国家以及安提瓜和巴布达或圣基茨和尼维斯等岛国。

根据协议，银行、投资机构和保险公司将非居民的银行账户告知地方当局。然后，当局在两国之间交换信息。这一制度允许各国找到债务人并征税。

如何在阿联酋居留

阿联酋的税收制度吸引了来自世界各地的投资者：他们在阿联酋购买房地产并开设企业。其中一些人还获得了2年或10年的居留签证。

如何获得阿联酋黄金签证

如果投资者以至少750000迪拉姆（或204000美元）的价格购买房地产，则可获得2年居留签证。以至少200万迪拉姆（合54.5万美元）的价格购买房产的投资者可获得10年黄金签证。

通过保留房产的所有权，投资者可以延长他们的签证，无论他们希望延长多少次。

在阿联酋购买房产的居留签证

阿联酋居留签证使人们能够减少税收负担，并以迪拉姆、美元或欧元开立银行账户。此外，投资者及其家人可以从阿联酋的现代医疗体系中受益，他们的孩子可以在国际学校和大学学习。

常见问题：

个人在阿联酋缴纳哪些税？

持有居留签证的阿联酋公民和外国人免征收入、资本收益、礼物、遗产、财富和奢侈品税。

购买或出售房产时，个人需缴纳房产转让税。不同酋长国的税率可能有所不同：例如，在迪拜，税率为4%，买家和卖家都支付2%。

外国人可以通过在阿联酋购买房产获得2年或10年的居留签证。

公司在阿联酋缴纳哪些税？

阿联酋公司缴纳公司税、增值税和消费税。

截至2023年6月，大多数公司的公司税为0%，之后税率为9%。在自由区注册的公司免于缴纳该税，即使在2023年6月之后也将保持原样。

增值税为5%，由年收入超过375000迪拉姆或102000美元的公司支付。

生产、进口或储存烟草或碳酸饮料等有害产品的公司需缴纳消费税。

如何减少阿联酋的税收？

选择在阿联酋自由区开展业务的投资者可以极大地减少税收负担，因为此类公司无需：

• 15–50年的公司税；

• 增值税

• 海关费用。

通过有利的税收制度，投资者如果在新公司投资至少50万迪拉姆（约合13.6万美元），就可以获得阿联酋居留签证。黄金签证有效期为5年以上。

在迪拜购买房产时，我需要缴纳哪些税费？

在迪拜购买房地产时，您必须支付若干税费：

1. 物业转让费-物业成本的4%。该税通常由买方和卖方平均支付。

2. 管理费-540迪拉姆或147美元。

3. 登记费取决于房产的成本：价值低于137000美元的房产为545美元$1090以上。

4. 所有权证书费-250迪拉姆，或68美元。

你在阿联酋缴纳多少税？

你不需要为个人的收入、资本收益、礼物、遗产、财富和财富纳税。在购买或出售房产时，您需要支付房产转让费，通常为4%，由买家和卖家平分。

如果你以游客的身份前往阿联酋，你将支付旅游税和费用，最高可达服务费的10%。不同酋长国的税率可能有所不同，但税款通常已包含在账单中，因此您无需单独支付任何费用。

阿联酋是否征收房地产税？

不，阿联酋不对财产所有者征税。然而，在购买或出售房产时，您需要支付房产转让费；通常为4%，由买方和卖方平分。

阿联酋是否对外国收入征税？

不。阿联酋公民和居民可免除海外所得税。