如何通过第二护照公民身份筹划税务？

内容

• 什么是税收优化

• 如何依法优化税收

• 加勒比地区的税收

• 瓦努阿图的税收

• 欧洲国家的税收

• 如何避免在两个国家同时纳税

• 如何合法居住在一个国家，以便成为当地的税务居民

• 常见问题解答

什么是税收优化

税收优化被理解为是指减少个人或公司缴纳税款的措施。这为业务发展和其他需求腾出了资金。

税务规划的目标之一是尽可能减少纳税义务，这可以通过个人迁移到另一个国家或在国外开设公司来实现。尽管美国、英国和欧盟大多数国家的税收都很高，但一些国家向投资者提供优惠待遇，通过减轻他们的税负来吸引他们。

在葡萄牙，所得税按累进税率计算。该国年收入超过80882欧元的税务居民的税率为48%。然而，对于新的税务居民，适用非习惯居民计划，该计划允许对在葡萄牙赚取的收入按20%的税率缴税，在某些情况下，投资者不必对其在葡萄牙境外的全球收入缴税。

我们不建议或讨论任何非法或犯罪的减税方式：例如，将一家公司拆分为多个法律实体或通过虚构交易洗钱。这可能导致逃税的行政和刑事责任，被定罪的人可能被判处监禁，并被禁止担任公职，甚至被禁止担任公司董事

在这篇文章中，我们只考虑税收优化的法律方法：选择一个特殊的税收制度，在国外开设一家公司，以及改变税务居住地

如何依法优化税收

检查您的交易对手。如果交易对手涉及欺诈或逃税，则在计算税基时可能不考虑与交易对手的交易成本。在这种情况下，公司将不得不支付比扣除成本时更多的税款。

从事慈善工作。在许多国家，个人和公司向慈善机构捐款时有权享受税收减免。例如，在俄罗斯，个人可以从其年收入中扣除高达25%的税款，公司可以从其税基中扣除高至1%的收入

更改税务居住地国家。有时，将您的税务居所转移到另一个国家有助于减轻税务负担。例如，安提瓜和巴布达没有所得税，国际商业公司（IBC）在50年内免征全球收入税。

要成为一个国家的税务居民，你通常需要在那里合法居住一年至少183天。然而，也有例外：例如，在塞浦路斯，你可以在60天内成为税务居民，而持有马耳他居留证的投资者根本不必在该国居住。

在大多数国家，一年需要183天才能成为税务居民

选择有利的税收制度。在一些国家，纳税居民可以选择如何对某些类型的收入纳税。在马耳他，房产所有者按最高35%的累进税率缴纳租金收入税，或采用15%的统一税率缴纳特别税。

当移民到希腊、葡萄牙或塞浦路斯时，外国人可以通过特殊的税收制度来减少他们的税收

享受福利和扣除。它们允许您减少税基，并退还部分已缴税款。

加勒比地区的税收

安提瓜和巴布达、格林纳达、多米尼克、圣卢西亚和圣基茨和尼维斯是加勒比国家，通过投资项目获得公民身份。在这些国家中的任何一个获得第二国籍都可以让你在那里注册公司，成为所选国家的税务居民，这通常可以减少你的税务负担。

获得加勒比护照或瓦努阿图公民身份的九个理由

加勒比国家没有遗产税或资本利得税，其中一些国家没有所得税。

个人税收。圣基茨和尼维斯以及安提瓜和巴布达没有所得税。在加勒比其他地区，它是按累进税率收费的。阈值以东加勒比美元（EC$）计算。2021 9月，1 EC$等于0.37美元。

税基可能不同：在多米尼克，纳税居民对其世界收入纳税，非居民对在多米尼克获得的收入纳税。

加勒比地区所得税

除所得税外，居民还需缴纳房地产税、出售房地产时的所有权转让税和印花税。税率因国家和情况而异。

在圣卢西亚，房产税为住宅房产价值的0.25%，商业房产为0.4%；在圣基茨和尼维斯，这一比率在0.2%至0.3%之间；格林纳达对个人不征收印花税；多米尼加的房地产税为卖方2.5%，买方4%

营业税。最常见的情况是，投资者在加勒比海注册国际商业公司。IBC必须在该国设立办事处或授权代表。

加勒比和瓦努阿图公民计划投资者指南

如果公司在某个国家成立或在该国开展业务，则该公司成为该国的税务居民。在大多数加勒比国家，公司对其全球收入和增值税缴纳所得税。

加勒比地区纳税居民公司的应付税款

如果投资者将业务转移到自己成为税务居民的国家，公司将不会代扣股息税

向非居民支付的股息仅在圣卢西亚免税。在其他国家，向非居民支付股息的税率为15%至25%。

如何合法减少60%以上的纳税义务

基里尔于2020年通过投资获得多米尼克公民身份。一年后，他决定将业务转移到那里，成为该国的税务居民。基里尔的税务顾问计算出，在多米尼克，他只需缴纳他在原籍国缴纳的税款的三分之一。

我们帮助基里尔成为多米尼克的税务居民。文书工作花了两周时间完成。基里尔和他的配偶很乐意满足一年在岛上生活183天的要求：他们喜欢温暖的气候、海滩和未受破坏的自然。他们将把腾出的钱用于孙辈的教育和医疗。

瓦努阿图的税收

瓦努阿图没有收入、资本利得或遗产税。同时，我们的移民投资公司的客户都没有搬到那里来优化税收。通常，投资者利用这个机会在那里注册他们的公司。

瓦努阿图岛：关于该国的有趣事实

外国投资者在瓦努阿图设立了国际商业公司。他们不允许在那里工作，只能在国外工作。在瓦努阿图，他们也不得提供服务、向当地居民出售股份或购买房地产

公司必须在该国设有办事处或代表、董事和至少一名股东。公司不需要保存记录。

自注册之日起的前20年内，国际公司的利润或收入、资本收益、遗产或赠与不征税。注册公司时，需支付150美元的注册费。一家国际公司每年支付300美元的费用，而不是税款。

每年向瓦努阿图的国际公司捐款300美元

IBC的股东在瓦努阿图不支付公司活动所得税。

瓦努阿图公民身份促进国际旅行自由和公司注册

纳龙是一名政治博客作家，他不得不在德国寻求庇护，在那里他获得了临时居留许可：他和他的家人一直生活在那里，面临着被驱逐出境的威胁，他们也无法离开德国或在德国注册公司。

我们帮助纳隆和他的家人获得瓦努阿图国籍。纳隆在该国注册了一家公司，并能够雇佣员工在他的广播频道工作。在接下来的20年里，他的公司不会在瓦努阿图纳税，只需缴纳300美元的年费。

欧洲国家的税收

欧盟的税收相当高：例如，葡萄牙的所得税税率可达48%。然而，有多种方式可以减少税收负担：例如，将公司转移到葡萄牙，行使您的税收减免权利，或获得优惠税收地位。

马耳他。马耳他的所得税按累进税率征收。该比率范围为0至35%。根据纳税人的收入和婚姻状况，税务居民可享受最高9905欧元的税收减免。

马耳他的税收：是什么使马耳他的税收制度具有吸引力

马耳他的公司缴纳35%的公司税。公司缴纳的部分税款可退还给股东：

• 如果控股公司拥有外国公司的股份，且属于参股控股类别，则为100%；

• 6/7，如果公司正在交易；

• 5/7如果公司从特许权使用费和利息中获利；

• 2/3，如果公司从马耳他与之签订避免双重征税协议的另一个国家获得收入。

马耳他的增值税为18%，是欧盟最低税率之一；欧洲只有卢森堡和瑞士的增值税税率较低。

要成为马耳他的税务居民，您需要每年在该国居住至少183天。但是，作为投资回报的居留许可证持有人除外。他们立即成为税务居民，不需要住在马耳他，只要他们一年不在任何其他国家呆183天

拥有马耳他居留权的投资者根据特殊税收制度纳税：

• 在国外赚取并转移到马耳他的收入的15%；

• 马耳他收入的35%。

他们对转移到马耳他的收入每年至少缴纳15000欧元的所得税。不支付最低金额的人不得延长居留许可。未转移到马耳他的境外所得不征税。

葡萄牙允许新的税务居民获得为期10年的非习惯居民（NHR）身份。

优惠的税收制度允许您作为葡萄牙的高素质专业人员以20%的税率缴纳所得税。在没有优惠的情况下，税率按最高48%的累进税率计算。

葡萄牙使用NHR计划征收20%的所得税

另一个机会出现在2020年4月1日：它允许对从另一个国家领取的养老金以10%的税率纳税。若葡萄牙和养老金收入来源国之间有双重征税协定，则不征税。

如果支付股息、利息、特许权使用费、资本收益和租金收入的国家不被视为境外司法管辖区，并且与葡萄牙签订了税务协议，则无需支付股息、利润、特许权费、资本利得和租金收入税。

希腊还向外国投资者提供激励措施。他们可以按固定税率对其全球收入纳税。如果没有这些优惠，税收的累进税率将达到44%。

全球收入优惠税为每年100000欧元。如果投资者的家庭成员也选择缴纳统一税，他们需要每人缴纳20000欧元。

100000欧元全球收入统一税

要利用这些好处，你需要成为希腊的税务居民。然而，如果投资者在过去八年中超过一年是该国的税务居民，则无法从这一优惠中受益。

向该国经济投资50万欧元是获得利益的另一个条件。然而，通过投资获得希腊居留许可的投资者有资格享受这些福利，而无需投资50万欧元。

投资者如何获得希腊居留许可

塞浦路斯。非本国居民可享受税收优惠。住所国是个人拥有永久合法住所的国家。住所可以在出生时获得，但在一个人的一生中可能会改变。

非定居居民被认为是过去20年中在塞浦路斯居住不到17年且并非出生在塞浦路斯的个人。在塞浦路斯，他们不就其全球收入、股息、利息以及出售证券和公司权利的资本收益纳税。

在塞浦路斯居住至少60天即可成为税务居民。您还需要在塞浦路斯购买或租赁房地产，并在塞浦路斯经营业务或工作。同时，你一年在任何其他国家的停留时间不能超过183天。

如何避免在两个国家同时纳税

各国签署了双重征税条约（DTT），允许参与国的居民避免两次缴纳全额税款：在收入接收国和纳税居住地国。

一位投资者是俄罗斯的税务居民，他在马耳他购买了房地产并将其出租。如果两国之间没有签订DTT，他们将在马耳他和俄罗斯分别支付15%和13%的租金收入税。由于DTT，他们在马耳他只需支付15%。

如果两国之间不存在DTT，则必须在两国纳税。例如，加勒比国家和瓦努阿图与俄罗斯没有DTT。如果一名俄罗斯投资者成为加勒比国家的税务居民，但没有将其业务转移到该国，他们将不得不为其在这两个国家的收入全额纳税

如何合法居住在一个国家，以便成为当地的税务居民

为了在另一个国家永久居住，你需要在那里获得居留许可、永久居留或公民身份。在一些国家，它们可以通过投资获得。

投资者在哪里可以获得居留许可、永久居留权或公民身份

您可以成为税务居民，以换取在这些国家的房地产投资，从而减少您的税务负担。除瓦努阿图外，这些国家的居留许可或公民身份投资计划都提供了这一选项。尽管瓦努阿图已经宣布，它还将提供购买房地产的选项，作为其居留许可和公民身份计划的一部分，但所需的投资金额尚未公布。

购买房产是一种投资，可以在以后的某一天将初始金额返还给投资者。投资者持有房产的最短期限取决于项目的条件：例如，在加勒比地区，这一期限为三至七年，而在葡萄牙，至少为五年

阿尔马达的一栋两层别墅售价565000欧元，可以通过投资项目获得葡萄牙居留许可。你可以为自己买一栋别墅，以便搬到那里，成为葡萄牙税务居民

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常见问题：

是否可以合法优化税收？

对这可以通过向慈善机构捐款、改变税务居住地、在国外注册公司或选择有利的税收制度来实现。这些都是优化税收的法律途径的例子。

第二公民身份如何帮助优化税收？

居住证、永久居留权或其他国家公民身份允许您在那里注册公司。你也可以搬到那里成为另一个国家的税务居民，并利用那里提供的优惠税率和特殊税收计划。例如，一些加勒比国家的居民不缴纳所得税。

如果我有两个公民身份，我必须在两个国家纳税吗？

不。通常，一个人在其永久居住和工作的税务居住地国家纳税。如果投资者是一个国家的税务居民，从另一个国家获得收入，他们可能必须同时在这两个国家纳税。两国之间的双重征税条约允许个人在两国不全额纳税。

我是否必须搬到另一个国家以优化税收？

不需要。您无需迁移到国外注册公司。但是，您必须搬到选定为新税务居住地的国家。居留许可和投资公民身份通常不需要搬到另一个国家。投资者可以享受居留许可或第二公民身份的好处，而不必改变他们的居住地。

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