多米尼克移民生活：个人和公司税务

目录

• 多米尼克-加勒比海的自然岛

• 拥有多米尼克公民身份的投资者是否有义务在该国纳税？

• 多米尼克的个人所得税

• 所得税：多米尼克居民和非居民的税收差异

• 多米尼克的双重征税

• 如何在多米尼克缴纳个人所得税

• 在多米尼克购买、拥有和出售房产时的税费

• 多米尼克车主税费

• 多米尼克游艇注册：费用和程序

• 多米尼克公司的税费

• 多米尼克的增值税

• 与其他国家交换税务信息

• 如何获得多米尼克公民身份

• 多米尼克税务常见问题

欢迎收看我们的多米尼克税收指南，在这里我们深入了解这个美丽的加勒比岛国迷人的税收领域。多米尼克以其郁郁葱葱的热带雨林、令人惊叹的瀑布和充满活力的文化而闻名，也是一个复杂的税收法律法规网的所在地，这些法律法规塑造了这个热带天堂的经济景观。

多米尼克-加勒比海的自然岛

这个多山的岛国正式名称为多米尼克，因其丰富的植被、多样的动植物和热带雨林而被许多人称为“加勒比自然岛”。多米尼克是世界第二大温泉沸腾湖的所在地，还有多达九座火山。在岛的西北部，你会发现联合国教科文组织世界遗产摩恩迪亚布罗廷国家公园。

除了其美妙的自然环境外，多米尼克还提供了有利的税收环境，吸引了来自全球各地的个人和企业。凭借具有竞争力的税率和各种激励措施，成为多米尼克的税务居民为吸引投资、贸易和经济增长机会打开了大门。

继续阅读，深入了解多米尼克错综复杂的税收，包括税费类型、如何支付，以及居民和非居民的不同税率。

拥有多米尼克公民身份的投资者是否有义务在该国纳税？

对于个人而言，税收取决于您在多米尼克的纳税人身份

非居民

非多米尼克居民的个人需要为从国内来源获得的收入纳税，如租金收入。

税务居民

多明尼加纳税居民必须为在国内外获得的所有收入缴纳所得税。

重要提示：获得多米尼加护照并不意味着您自动成为该国的税务居民。只有每年在多米尼克居住至少183天，您才能成为多米尼克的税务居民。然而，如果您通过投资计划使用该国公民身份，则在获得多米尼加护照之前或之后，您无需居住在多米尼克。

多米尼克的个人所得税

多米尼克的所得税税率在15%至35%之间，按累进税率计算，如下所示：

• 第一笔20000东加元（7400美元）收入的15%

• 下一笔30000东加元（11000美元）收入的25%

• 剩余收入的35%

在多米尼克，纳税人的任何收入都要缴纳个人所得税，如工资、自营职业收入、股息和租金收入。如果一家公司支付股息，他们需要缴纳预扣税，而收到股息的个人则不缴纳股息税。唯一的例外是房地产销售收入，该收入免征所得税和资本利得税。

你会很高兴地了解到，纳税人有权减少税收，也称为税收减免。作为一名纳税人，你可以同时从多次减税中受益。这些减免是从你的收入中加起来减去的，剩下的金额就是你要缴纳的所得税。

标准扣除适用于以下情况：

1. 抵押贷款的银行利息高达25000东加元（9260美元）

2. 向多米尼克内阁批准的机构捐款

3. 每个学生的大学教育费用最高可达5000东加元（1852美元）

收入相关费用的一般扣除额：

1. 租金收益，包括水电费、物业翻新费用、市政费和物业所有者支付的税款，以及为编制纳税申报表而支付的服务费。

2. 自营职业费用，包括工具和用品、房屋租赁以及编制纳税申报表的服务。

所得税：多米尼克居民和非居民的税收差异

税务居民

多米尼克的税务居民必须对所有收入纳税，包括从外国获得的收入。然而，作为税务居民，您有权获得30000东加元（11000美元）的标准税收减免，无需附加任何条件。如果你的年收入为50000美元，这一标准扣除意味着你将比非居民少支付3900美元。

非居民

非居民仅对在多米尼克赚取的收入缴纳所得税

年收入50000美元的纳税计算示例

下表显示了多米尼克年收入为50000美元的纳税居民和非居民的所得税差异。

正如你所看到的，多米尼克的纳税居民最终缴纳的所得税比非居民少，这要归功于该国的标准税收减免。

重要提示：非居民对股息、存款利息、租金收益和特许权使用费等收入来源征收15%的预扣税。负责支付收入的实体有义务通过从付款中扣除收入来支付税款。需要注意的是，该预扣税是从支付的金额中直接扣缴的，并且没有对个人单独征收所得税。

多米尼克的双重征税

如果您是在另一个国家赚取收入的多米尼克税务居民，或者是在多米尼克赚取收入的非居民，您可能需要在这两个国家纳税。幸运的是，多米尼克与加共体（加勒比共同体和共同市场）成员国签订了国际双重征税条约，这有助于个人避免缴纳双重税。

多米尼克与以下国家签订了双重税收协定：

• 安提瓜和巴布达

• 巴巴多斯

• 伯利兹

• 格林纳达

• 圭亚那

• 牙买加

• 蒙特塞拉特

• 圣基茨和尼维斯

• 圣卢西亚

• 圣文森特和格林纳丁斯

虽然多米尼克与大多数国家没有DTT，但如果多米尼克签订新协议，该名单可能会扩大到包括更多国家。

如何在多米尼克缴纳个人所得税

每月所得税

工资所得税必须在每月15日之前按月缴纳。你的雇主将通过从你的工资中扣缴税款并将其转移到税务局来支付税款。

年度所得税

每年仅从工资中获得收入不超过30000东加元（11100美元）的多米尼克税务居民必须提交年度所得税申报表。您的纳税申报表必须在每年3月31日前通过您在税务局网站上的个人账户提交。

如何成为多米尼克税务居民

要成为多米尼克的税务居民，您必须在该国的居住地注册，获得您的税务ID和税法，并每年在多米尼克居住至少183天。

在多米尼克购买、拥有和出售房产时的税费

在多米尼克，购买或出售财产不征收任何税款。购买房地产时，买方必须向保险基金缴款，并支付印花税、法律费用和司法费用。这些额外成本约占交易金额的10.5%。

作为一处房产的所有人，您不需要缴纳房产税。然而，您需要缴纳市政税，即位于罗绍市和坎菲尔德市的评估房产价值的1.25%。如果你把房子租出去，你必须每年缴纳大约1%的州税才能签订租赁协议。

如果您在多米尼克出售房产，您必须支付相当于交易金额2.5%的印花税。但是，您从出售财产中获得的收入将不纳税

多米尼克车主税费

在多米尼克购买汽车时，您必须注册车辆并通过国家技术检查，费用约为52美元。除此之外，汽车和摩托车车主必须每年缴纳道路税和执照费，其金额将取决于车辆类别（汽车、卡车或摩托车）以及是个人车辆还是商用车辆。例如，如果你拥有一辆私人轿车，你每年将支付200美元的道路税和执照费。

多米尼克车主费用

下表列出了您在多米尼克购买车辆时会遇到的成本。

购买汽车或摩托车的一次性付款

多米尼克车辆的年度付款

多米尼克游艇注册：费用和程序

如果你在多米尼克拥有一艘游艇，你需要支付注册费和年度执照费。注册费为1900东加元（704美元），不受游艇大小或排水量的影响。第二年的年费为950东加元（352美元），如果您提前支付三到五年，则可以降至750东加元（278美元）。

多米尼克海事局被列为世界上五大私人船只注册机构之一，多米尼加公民——或任何其他加共体成员国的公民——可以在该国注册游艇。然而，外国人需要开设外国海事实体（FME）才能在多米尼克注册游艇

如果你拥有一艘私人游艇，你可以远程注册，而无需海事局的检查员访问游艇。为此，您需要以下文件：

1. 注册申请

2. 业主护照或业主授权书（以确认申请人的授权）

3. 所有权证书

4. 非商业用途声明

5. 排水证书

6. 游艇适用性证书

7. 保险单

多米尼克公司的税费

多米尼克境内的公司必须支付以下费用：

• 25%的公司税

• 员工工资的7%用于社会基金

在多米尼克注册为税务居民的公司必须为在多米尼克和国外开展的任何活动缴纳公司税，而非居民公司仅为在多米尼克赚取的利润缴纳公司税。

公司税必须在财政年度结束后的三个月内缴纳，即多米尼克的6月30日。应计税款可以一年三次，分季度分期缴纳，分别为25%、30%和40%。

非居民公司需要为股息、存款利息、租金收益和特许权使用费等收入缴纳15%的预扣税。需要注意的是，在计算公司的公司税时，这些类型的收入没有被考虑在内。

您可能想知道在多米尼克注册国际商业公司（IBC）的费用。这个过程相当快，IBC在多米尼克远程注册只需两周时间，注册费用约为2100美元。在此之后，您将需要支付约1400美元的最低年度维护费用。

多米尼克的增值税

增值税是对商品和服务的销售征收的一种税。多米尼克的标准增值税税率为15%。然而，10%的降低率适用于酒店和潜水公司。还有一些货物根本没有增值税，例如出口货物（面粉、牛奶、大米、糖）。此外，金融服务、租金或房地产销售不收取增值税。

多米尼克的增值税税率

下表汇总了多米尼克基于商品或服务的增值税税率：

增值税可以由个人支付，例如个体经营者和公司。如果您的年收入超过门槛，您必须注册缴纳增值税。增值税应在每月20日前缴纳。您必须支付增值税的最低起征点如下：

• 任何商品和服务：250000东加元（92592美元）

• 酒店和潜水：62500东加元（23148美元）

重要提示：不征收增值税的货物（金融服务、租金支付、房地产销售）不包括在收入中，而零增值税货物（出口货物和服务，包括医疗用品、药品、面粉、牛奶、大米和糖）包括在内。

与其他国家交换税务信息

虽然多米尼克确实与其他国家交换税务信息，但它不分享在该国注册的公司所有者的姓名。多米尼克是《税务行政互助公约》的一部分，该公约的成员国在以下事项上相互协助：

• 交换税务信息

• 同时进行税务审计

• 参与国外税务审计

• 协助征收税款（包括对纳税人在国外的财产采取临时措施）

• 交换文件

如何获得多米尼克公民身份

通过投资获得多米尼加公民身份计划可以获得多米尼加护照。在该程序下，您有两条路线可供选择：

1. 向经济多元化基金（EDF）提供至少100000美元的不可退还捐款

2. 从政府批准的名单上购买至少20万美元的房地产

需要注意的是，投资金额取决于投资者的家庭。家庭成员，不包括配偶和未成年子女，必须在经济上依赖投资者。以下家庭成员可以获得多米尼加公民身份：

• 配偶

• 30岁以下的儿童（如果年龄在21至30岁之间，他们必须接受教育）

• 与主要申请人或配偶一起生活的25岁以下未婚女儿

• 投资者的父母

• 投资者配偶的父母

• 25岁以下投资者的未婚兄弟姐妹

• 投资者配偶25岁以下的未婚兄弟姐妹

投资者需要支付费用，包括尽职调查费、手续费和护照费。您的公民身份申请将根据尽职调查的结果获得批准，这是整个过程中最长的部分。你的护照应该在两到六个月内签发。

正如你所看到的，多米尼克的税收通过提供优惠的税率和各种激励措施来吸引来自全球各地的个人和企业，从而塑造了该国的经济格局。那么，为什么不今天就开始在多米尼克投资，成为多米尼克的税务居民呢？

关于多米尼克税收的常见问题

1.多米尼克的企业所得税税率是多少？

在多米尼克，公司的所得税税率为25%。法律实体还需要缴纳10%至15%的增值税。

2.多米尼克是避税天堂吗？

多米尼克提供优惠的税率和一系列激励措施，吸引了来自世界各地的个人和企业，使许多人将其视为避税天堂。

3.多米尼克的税率是多少？

多米尼克提供累进所得税税率表：

• 第一笔20000东加元（7400美元）的15%

• 下一笔30000东加元（11100美元）的25%

• 剩余收入的35%

4.多米尼克的税收优惠是什么？

多米尼克提供多项税收优惠，例如不征收个人所得税，也不征收遗产税或资本利得税。该国还提供有关企业税、进口免税、税收减免和出口补贴的一揽子激励措施。