安提瓜和巴布达护照移民：税制指南

内容

• 谁在安提瓜和巴布达纳税？

• 安提瓜和巴布达税收优惠

• 安提瓜和巴布达的所得税

• 安提瓜和巴布达法律实体的公司税

• 房地产买家、卖家和所有者的财产税

• 如何支付安提瓜和巴布达销售税

• 在安提瓜和巴布达注册最频繁的公司类型

• 如果收入来自不同国家，如何避免双重征税

• 安提瓜和巴布达与其他国家之间的税务信息交流

• 如何在安提瓜和巴布达获得税务居留权

• 常见问题解答

谁在安提瓜和巴布达纳税？

税率取决于纳税人的税务居住地。

符合以下条件的个人将成为安提瓜和巴布达税务居民：

• 每年在该国合法居留至少183天；

• 具有注册地址；

• 在安提瓜和巴布达开展社会、经济或文化活动。

如果您拥有居留许可或公民身份，可以在安提瓜和巴布达合法居留超过183天。

外国人可以通过投资该国经济获得安提瓜和巴布达公民身份。最低投资额为100000美元。投资者可以从四个选项中选择一个：向州或大学基金捐款、购买房地产或进行商业投资。

安提瓜和巴布达护照不会自动使持有人成为税务居民。要成为税务居民，公民必须每年在该国居住超过183天。

如果法律实体在安提瓜和巴布达注册和管理，则成为税务居民。

非居民可以是个人和法人实体。如果他们在安提瓜和巴布达有收入来源，他们在该国纳税。

安提瓜和巴布达财政部的税务局（IRD）负责征收和执行《税务管理和程序法》。

税务局对以下各项征税：

• 个人，

• 信托，

• 公司和合伙企业，

• 公司，

• 国有企业，

• 以及巴布达理事会。

我可以花1000美元买第二本护照吗？不，你不能。但我们知道如何通过投资10万美元获得第二国籍。联系滨屿移民，获取有关加勒比公民身份的可靠更新。

安提瓜和巴布达税收优惠

安提瓜和巴布达纳税居民不缴纳财富、遗产和资本收益税。例如，德国和英国的所得税税率可以达到45%。在加拿大，纳税居民缴纳29%的所得税。

该税是对购买房地产和土地征收的。在该国购买房产的外国人需支付许可费。但是，通过投资获得安提瓜和巴布达公民身份的外国投资者不会为此买单。

公司税率统一为25%。商业银行、保险公司、石油公司和电信公司的企业税率降低了10%。

ABST（安提瓜和巴布达销售税）是增值税的一种类似物，包含在商品和服务成本中。固定利率为15%。

安提瓜和巴布达的所得税

安提瓜和巴布达居民的个人收入、股息、特许权使用费、利息、遗产、财富和资本收益不征税。

如果非居民在安提瓜和巴布达获得股息、利息或特许权使用费，他们将缴纳25%的预扣税。

个人的基本税收是社会贡献和财产税和费用——当拥有、购买和出售房地产或土地时。

如果个人销售商品或提供服务的价格超过每年300000加元（约合111000美元），则必须登记为安提瓜和巴布达销售税（ABST）的纳税人。

安提瓜和巴布达个人的基本税费

安提瓜和巴布达法律实体的公司税

近几十年来，安提瓜和巴布达政府一直在实施税收改革，以使经济环境有利于商业并吸引公司和投资者。

如何合法减轻税负

法律实体是该国的税务居民，不支付股息、利息和特许权使用费。资本收益、财富和遗产不征税。

安提瓜和巴布达法律实体的主要税收是公司税、销售税以及房地产所有权、购买和销售税。分支机构的纳税方式与子公司相同。

公司税或公司所得税由在安提瓜和巴布达注册和运营的组织缴纳。税率固定为公司收入的25%。

银行以22.5%的较低税率缴纳公司税。银行必须提供抵押贷款，并在年内保持不高于7%的利率，以获得较低的税率

保险、石油和电信公司按10%的税率缴纳企业税。

如果一家公司是安提瓜岛居民，它将对从全球所有来源获得的利润缴纳公司税。非居民公司只对在安提瓜和巴布达赚取的利润纳税。

安提瓜和巴布达销售税（ABST）为15%。酒店和餐厅服务的费率较低，为14%。一些活动的税率为0%，例如出口、食品供应、电力、燃料和家用水。

购买、拥有和出售房地产的税款由住宅和商业财产或土地所有者支付。纳税居民和非居民的所有权税率相同：评估财产价值的0.1-0.5%。

如果非居民公司从安提瓜和巴布达获得股息、利息和特许权使用费，则征收25%的预扣税。公司向外国分支机构支付资金转移税

安提瓜和巴布达法律实体的基本税费

房地产买家、卖家和所有者的财产税

在安提瓜和巴布达购买、出售和拥有房地产时，税收按评估财产价值的百分比计算。

加勒比房地产：价格、收入和支出

评估反映了购买时的市场房产价值。在准备出售房地产或土地时，由授权估价师进行评估。

购买当购买住宅或商业房地产时，未来所有者支付：

• 2.5%的印花税； 

• 0.2%的保险费；

• 5%的土地所有权许可费。如果非居民购买了一块土地，则需要支付。该费用不适用于公民投资计划下的房地产购买。

所有权住宅或商业房地产或土地的所有者缴纳房产税。2000年第15号《财产税法》规定了税收计算和支付规则。

居民和非居民（包括法人和个人）的房产税税率相同：房产评估值的0.1-0.5%。确切的税率取决于房产所在地。

0.1-0.5%安提瓜和巴布达税务居民和非居民的房产税税率

拥有未开发土地的外国非居民除外。对他们来说，税率更高，取决于土地所有权期限：10%至20%。

如果建筑物位于属于另一所有者的土地上，则土地所有者支付土地税，而建筑物所有者支付财产税。建筑所有者和土地所有者可以签署一份协议，由一个所有者共同缴纳税款。在这种情况下，第二种免税。

如果以前的房地产所有者没有缴纳房产税，那么新所有者必须在所有权转让时缴纳房产税。

房产税可分两期缴纳，税率为50%。第一笔分期付款在3月31日之前支付，余额不迟于纳税年度的6月30日支付。如果付款申请晚于3月31日，则税款必须不晚于6月30日支付。

如果超过60天未缴纳税款，将收取税款的5%的罚款。如果未在应计日起的日历月结束前支付罚款，则每月2%的利息将计入总债务和罚款金额。

法院可以决定依法赔偿业主财产的任何累计罚款和利息。在这种情况下，财产可以被逮捕并在拍卖会上出售。

出售如果房主想在安提瓜和巴布达出售房屋或公寓，他们只需缴纳7.5%的印花税。他们不必为出售所得税。

非居民卖家支付评估房产价值5%的增值税。

安提瓜和巴布达待售房地产

圣菲利普一家酒店的股份和公寓，价格从20万美元起

圣菲利普五星级度假区的一栋别墅耗资40万美元

位于圣玛丽距离海洋50米的五星级酒店综合体中的股份、公寓和别墅，价格从20万美元起

如何支付安提瓜和巴布达销售税

ABST是一种间接税，与VAT类似。ABST包含在最终价格中，并在海关购买货物、服务或进口产品时向买方收取。因此，ABST付款人是购买商品和服务的所有人。

报告和登记。假设一个人或法人实体每年提供服务或销售价值超过300000欧币的商品。在这种情况下，他们必须在安提瓜和巴布达税务局登记并提交销售税申报表。

如果预计每年商品或服务的销售额将超过30万欧币，则必须在业务开始时提交ABST。或者，在纳税年度的四个月内，商品或服务的销售额超过10万加元。

销售税报告按月提交，不迟于报告月份的下一个月末。例如，如果填写了9月份的纳税申报表，则必须在10月31日之前提交报告。

公司或个人必须在所有结算文件中注明增值税登记号。例如，在发票、支票或货运单中。

ABST率为15%。酒店和餐厅服务的费率较低，为14%。一些活动的税率为0%，例如出口、食品供应、电力、燃料和家用水。

15%安提瓜和巴布达销售税率

安提瓜和巴布达销售税法和修正案中列出了税率活动的完整清单。

免税供应是指ABST不涵盖的商品和服务。豁免供应包括：

• 金融和保险服务，

• 医疗服务，包括牙科、光学和兽医服务，

• 药房和医疗机构出售的药物，

• 养老院的持续护理服务，

• 私人或公共教育服务，

• 住房租赁和住宅房地产销售，

• 教育部批准的教科书，

• 日托服务，

• 安提瓜和巴布达境内的陆上、海上或空中旅客运输，

• 国际运输服务，

• 殡仪馆服务，

• 非营利组织举办的赌博和彩票活动，

• 未经制造商加工的农产品，

• 未加工农产品出口。

入境退税。报告期内应计的销售税可减去公司或个人为其活动购买的商品和服务的销售税金额。

例如，一家公司提供法律服务，每月15万加元。所提供服务的销售税为115000 EC$×15%÷115%=15000 EC$。

同一家公司为工作购买了价值11500 EC的办公用品。购买金额包括1500加元的销售税，这可以减少应纳税额。

需支付的总销售税金额为15000加元–1500加元=13500加元。

在安提瓜和巴布达注册最多的公司类型

安提瓜和巴布达最常登记的法律实体有两种形式：

• IBC-一家拥有其股份的国际商业公司。此类公司的强制性要求是在该国设立办事处或授权代表。

• LLC——不发行公司股份的有限责任公司。注册有限责任公司就足以任命董事和股东。

《安提瓜和巴布达国际商业公司法》为国际公司提供了简单的注册程序、最低报告要求和对所有者的严格保密。

IBC没有最低授权资本金额，但需获得许可的公司除外。货币管制要求不适用；它被允许在全球范围内开展银行业务。

要在安提瓜和巴布达注册公司，您需要填写表格并将文件扫描上传到国家门户网站：

1. 公司章程。

2. 组织大纲。

3. 股东护照复印件。

4. 股东会议记录。

5. 确认股东注册地址。

6. 申报的法定资本证明。

7. 无记名股票。

8. 董事组成证明。

9. 公司名称批准。

文件必须经过公证并翻译成英文。

该公司必须有至少两名拥有安提瓜和巴布达公民身份或住所的创始人。其中之一是在法庭上担任律师或律师。

申请人通过电子邮件收到公司注册证书。申请处理时间为一至三个工作日。

该法律免除IBC 50年的纳税，包括公司税和房地产、证券、资产、股息和利息收入税。

IBC每年支付牌照费，这取决于授权资本规模。例如，注册资本为60000美元的IBC将支付6000美元作为固定费用。

如果收入来自不同国家，如何避免双重征税

如果一个企业家有几个公民身份，他们必须只在被认定为税务居民的国家纳税。

有时，收入可以征税两次。当一个人必须在其当前居住地、税务居住地和公民身份所在国缴纳所得税时，就会发生双重征税——例如，租金收入税、特许权使用费税或股息税。

各国政府签署双重征税条约（DTT）以避免双重征税。如果投资者拥有未与安提瓜和巴布达签订DTT的国家的公民身份，则可能出现双重征税的条件。例如，一位投资者住在安提瓜和巴布达，业务在第一国籍国进行。

如果投资者成为安提瓜和巴布达税务居民，但没有将业务转移到那里，他们将对两国的总收入纳税

安提瓜和巴布达与其他国家之间的税务信息交流

与其他加勒比国家一样，安提瓜和巴布达在共同报告标准（CRS）自动系统内交换信息。

交换税务信息的加勒比国家

• 安圭拉

• 安提瓜和巴布达

• 阿鲁巴

• 巴哈马

• 巴巴多斯

• 开曼群岛

• 库拉索岛

• 多米尼克

• 格林纳达

• 蒙特塞拉特

• 圣基茨和尼维斯

• 圣卢西亚

• 圣文森特和格林纳丁斯

• 荷属圣马丁

• 特立尼达和多巴哥

• 维尔京群岛

如何在安提瓜和巴布达获得税务居留权

成为税务居民并每年至少在安提瓜和巴布达居住183天，需要居留许可、永久居留或公民身份。最快的方法是在3-6个月内通过投资获得公民身份。

安提瓜和巴布达公民身份指南

世界主义者可以从10万美元获得投资护照。该计划允许投资者的配偶、子女、父母和兄弟姐妹参与。该过程是远程的。无需语言能力证明。

安提瓜和巴布达政府提供四种投资选择：

• 从10万美元起——向国家转型基金捐款。

• 从20万美元购买政府批准的房地产股份。最低所有权期限为5年。

• 从15万美元起——向西印度群岛大学基金会捐款，用于6人或以上的家庭。一名29岁以下的家庭成员在大学接受一年免费教育。

• 从1500000美元起-对安提瓜和巴布达商业项目的投资。集体投资从500万美元减少到40万美元。

作为对投资的回报，世界主义者可以在安提瓜和巴布达享受税收减免，也可以不用签证前往申根国家和英国。拥有安提瓜和巴布达护照，获得10年美国签证和加拿大、澳大利亚和新加坡签证更容易。

常见问题：

安提瓜和巴布达的纳税对象是谁？

在安提瓜和巴布达开展业务的任何个人或组织，或者是一个国家的税务居民，都要纳税。

纳税人是：

• 个人，

• 信托，

• 公司和合伙企业，

• 公司，

• 国有企业，

• 以及巴布达理事会。

如何成为安提瓜和巴布达的税务居民？

个人和法律实体在安提瓜和巴布达获得税务居留权的条件不同。

如果在安提瓜和巴布达注册和管理，法人实体将成为税务居民。

符合以下条件的个人将成为安提瓜和巴布达税务居民：

• 每年在该国合法居留至少183天；

• 具有注册地址；

• 在安提瓜和巴布达开展社会、经济或文化活动。

安提瓜是免税的吗？

不，但安提瓜和巴布达居民不纳税。他们不缴纳财富税、遗产税和资本利得税。

在安提瓜和巴布达，个人缴纳什么税？

安提瓜和巴布达个人的基本税收是社会贡献和财产税和费用——当拥有、购买和出售房地产或土地时。

安提瓜和巴布达的纳税居民不缴纳个人收入、股息、特许权使用费和利息税。此外，遗产、财富和资本收益不征税。

如果非居民在安提瓜和巴布达获得股息、利息或特许权使用费，他们将缴纳25%的预扣税。

安提瓜和巴布达的法律实体缴纳什么税？

安提瓜和巴布达法律实体的主要税收是公司税、销售税以及房地产所有权、购买和销售税。分支机构的纳税方式与子公司相同。

法律实体是该国的税务居民，不支付股息、利息和特许权使用费。资本收益、财富和遗产不征税。

如果非居民在安提瓜和巴布达获得股息、利息或特许权使用费，他们将缴纳25%的预扣税。

在安提瓜和巴布达购买、拥有和出售房地产时，我需要缴纳哪些税费？

在安提瓜和巴布达拥有、购买和出售房地产时，需缴纳房产税和印花税。

房地产所有者缴纳的房产税为专家评估的房产价值、房地产或土地的0.1%至0.5%。纳税居民和非居民的税率相同。

买卖房地产时，买方支付评估房产价值2.5%的印花税，卖方支付7.5%的印花税。如果卖方没有安提瓜和巴布达税务居住地，他们必须支付评估房产值5%的增值税。

安提瓜和巴布达的增值税税率是多少？

安提瓜和巴布达征收销售税ABST。这是一种间接税，有时被称为增值税的类似物。ABST是在海关购买货物、服务或进口产品时向买家收取的。

ABST费率为15%。酒店和餐厅服务的费率较低，为14%。一些活动的税率为0%，例如出口、食品供应、电力、燃料和家用水。

假设一个人或组织每年提供服务或销售价值超过300000欧币的商品。在这种情况下，他们必须在安提瓜和巴布达税务局登记并提交销售税申报表。

哪些类型的公司在安提瓜和巴布达注册更频繁？

安提瓜和巴布达最常登记的法律实体有两种形式：

• IBC-一家拥有其股份的国际商业公司。此类公司的强制性要求是在该国设立办事处或授权代表。

• LLC——不发行公司股份的有限责任公司。注册有限责任公司就足以任命董事和股东。

该法律免除IBC 50年的纳税，包括公司税和房地产、证券、资产、股息和利息收入税。

安提瓜护照移民办理欢迎联系滨屿移民！